상속세 계산기, 과세표준별 산출세액과 공제 확인법

확인된 과세표준을 원 단위로 입력하면 기본 산출세액을 계산해요. 재산 총액을 그대로 입력하거나 최종 납부세액으로 해석하지 마세요.

상속세 계산기는 과세표준부터 정확히 입력해야 해요

상속세를 알아볼 때 가장 먼저 떠오르는 숫자는 부모님이 남긴 재산의 총액이에요. 하지만 그 금액에 세율을 바로 곱하면 실제 계산 구조와 달라질 수 있어요. 재산 평가, 공제와 합산 항목을 정리한 뒤 과세표준을 구하는 과정이 먼저예요.

아래 계산기는 확인된 과세표준을 입력해 기본 산출세액을 계산하는 도구예요. 총재산에서 공제액을 자동으로 판단하지 않으며, 세대생략 할증, 세액공제와 가산세 등도 적용하지 않아요. 실제 신고할 세액을 확정하는 용도로 사용하지 마세요.

기준은 2026년 10월 8일 확인한 국세청 상속세 세율 안내예요. 상속이 개시된 날짜에 적용되는 법령과 개인별 공제 요건은 별도로 확인해야 해요. 계산 결과를 상담 자료로 준비하면 세무전문가에게 질문할 항목을 정리하는 데 도움이 돼요.

총재산·과세가액·과세표준을 구분해요

총재산은 출발점이지만 과세표준과 같은 뜻은 아니에요. 상속재산의 평가와 합산 대상 사전증여재산, 공과금·장례비용·채무 등은 신고 과정에서 별도로 확인하는 항목이에요. 통장 잔액이나 부동산의 매매 희망가격만 합친 숫자로 판단하지 않는 것이 좋아요.

과세표준을 입력하려면 먼저 공식 세액계산 흐름에 따라 상속세 과세가액과 적용 가능한 상속공제 등을 확인해야 해요. 공제는 가족관계와 거주자 여부 등 조건에 따라 달라질 수 있어요. 인터넷에서 본 대표적인 공제액을 모든 가구에 그대로 넣으면 안 돼요.

이미 세무대리인이 과세표준을 정리했다면 그 금액을 넣어 기본 세율 계산을 비교해 볼 수 있어요. 아직 평가나 공제가 정해지지 않았다면 몇 가지 가정으로 계산하되, 각 결과에 가정한 조건을 적어 두세요. 숫자만 따로 공유하면 최종 세액으로 오해하기 쉬워요.

다섯 구간의 세율과 누진공제

국세청은 기본 상속세율을 다섯 단계로 안내해요. 해당 구간의 세율을 곱한 뒤 누진공제를 빼면 앞 구간까지 순서대로 계산한 결과와 같아져요. 경계 금액에서 계산이 갑자기 크게 뛰지 않는 이유가 여기에 있어요.

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	없음
1억원 초과~5억원 이하	20%	1천만원
5억원 초과~10억원 이하	30%	6천만원
10억원 초과~30억원 이하	40%	1억6천만원
30억원 초과	50%	4억6천만원

예를 들어 과세표준이 3억원이면 전체에 20%를 곱한 6천만원에서 1천만원을 빼서 기본 산출세액은 5천만원이에요. 3억원 중 첫 1억원에 10%, 나머지 2억원에 20%를 적용해도 같은 금액이 나와요.

과세표준 7억원의 계산 예시

이 예시는 상속재산 총액이 7억원이라는 뜻이 아니라, 공제 등을 검토한 뒤 과세표준이 7억원으로 확인되었다고 가정한 계산이에요. 두 금액을 구분해야 다른 사례와 비교할 때 계산 조건을 놓치지 않아요.

7억원은 5억원 초과~10억원 이하 구간에 해당해요. 7억원에 30%를 곱하면 2억1천만원이고, 누진공제 6천만원을 차감하면 기본 산출세액은 1억5천만원이에요. 계산기에 700,000,000원을 입력하면 이 금액을 확인할 수 있어요.

단계	계산	금액
과세표준	공제 등을 검토한 뒤 확인된 금액	700,000,000원
구간 세율 적용	5억 원 초과~10억 원 이하 구간 30%	210,000,000원
누진공제	해당 구간 누진공제	−60,000,000원
기본 산출세액	-	150,000,000원

같은 과세표준이라도 신고세액공제 등 적용 항목에 따라 실제 납부할 금액은 달라질 수 있어요. 산출세액 화면과 최종 신고서의 납부세액이 다를 때는 오류라고 단정하지 말고 어떤 조정 항목이 반영되었는지 대조해 보세요.

상속공제는 중복 적용과 조건을 확인해요

국세청 안내에는 기초공제와 일괄공제, 배우자 관련 공제 등 여러 항목이 있어요. 이 항목들을 전부 더하는 방식으로 계산하면 안 돼요. 선택 관계나 별도 요건이 있는지 공식 설명에서 먼저 확인해야 해요.

거주자 여부, 실제 상속인 구성과 배우자가 받은 재산 등은 공제 검토에 영향을 줄 수 있어요. 계산 편의를 위해 “재산에서 무조건 일정 금액을 빼면 된다”라고 단정하기보다, 가족관계와 재산 분할 자료를 함께 놓고 검토하는 편이 정확해요.

공제 한도를 직접 입력하는 도구를 쓰더라도 입력값의 근거를 기록하세요. 상속재산 평가액이 수정되거나 분할 내용이 바뀌면 이전 가정도 다시 확인해야 해요. 사전증여나 가업 관련 항목이 있는 경우에는 일반적인 예시만으로 판단하기 어려워요.

계산 사례: 세율 구간마다 다른 다섯 가지

다섯 구간을 하나씩 짚었어요. 과세표준은 설명을 위한 가정이고, 재산 총액이 아니에요.

사례	과세표준	세율	누진공제	기본 산출세액	과세표준 대비 비율
10% 구간 끝(1억 원)	1억 원	10%	없음	10,000,000원	10.0%
20% 구간(3억 원)	3억 원	20%	1,000만 원	50,000,000원	16.7%
30% 구간(9억 원)	9억 원	30%	6,000만 원	210,000,000원	23.3%
40% 구간(20억 원)	20억 원	40%	1억 6,000만 원	640,000,000원	32.0%
50% 구간(50억 원)	50억 원	50%	4억 6,000만 원	2,040,000,000원	40.8%

과세표준이 커질수록 세율뿐 아니라 과세표준 대비 세액 비율도 높아져요. 구간 경계에서 갑자기 세액이 뛰지 않는 것은 누진공제 덕분이에요.

이 계산기가 반영하지 않는 경우(예외·제외 대상)

이 계산기는 과세표준에 기본 세율만 적용한 기본 산출세액이에요. 다음 경우에는 최종 납부세액이 달라져요.

• 재산 총액을 입력한 경우: 총재산에서 공제와 합산 항목을 정리한 과세표준을 넣어야 해요. 재산 총액을 그대로 넣으면 결과가 크게 어긋나요.
• 상속공제의 선택과 중복: 여러 공제 항목을 전부 더하면 안 돼요. 선택 관계나 별도 요건이 있는지 국세청 안내에서 확인해야 해요.
• 세대생략 할증: 세대를 건너뛴 상속에는 할증이 붙을 수 있지만 이 계산기는 반영하지 않아요.
• 세액공제와 가산세: 신고세액공제 같은 세액공제와 가산세는 들어 있지 않아요. 산출세액과 신고서의 납부세액이 다를 수 있어요.
• 0원이라도 신고: 과세표준이 음수라서 0원으로 나와도 신고 의무까지 없어지는 것은 아니에요. 공식 안내에서 확인하세요.

계산 전에 준비할 자료와 입력 오류

재산 목록, 관련 채무 자료, 가족관계와 상속개시일, 사전증여 내역을 한 묶음으로 정리해 두세요. 확인되지 않은 항목을 빈칸으로 남기고 이미 확정된 값과 구분하면 상담 후 수정을 반영하기 쉬워요.

금액은 원 단위로 입력해요. 1억원은 100,000,000원이고, 1,000만원은 10,000,000원이에요. 억원 단위와 원 단위를 혼동하면 결과 차이가 매우 커지므로 첫 계산 후 세율표의 간단한 예시와 비교해 보세요.

음수 과세표준은 세율을 적용할 대상으로 보지 않으며 이 계산기에서는 0으로 처리해요. 그 결과가 0원이라고 해서 신고 의무까지 없어진다고 판단하지는 마세요. 신고 여부와 제출서류는 사실관계에 따라 공식 안내나 전문가 상담으로 확인해야 해요.

결과를 확인한 다음에는 신고 자료와 대조해요

상속세 계산기는 기본 세율의 계산을 확인하는 보조 도구예요. 실제 신고에는 적용 시점의 제도, 재산 평가, 상속공제, 할증과 각종 세액공제 등을 함께 반영해야 하므로 계산기의 한 숫자로 납부를 결정하지 마세요.

상담을 받을 때는 입력한 과세표준, 그 금액을 산정한 근거, 계산 결과를 함께 준비하세요. “계산기에서 얼마가 나왔다”보다 “어떤 공제와 합산 항목을 반영했는가”를 질문하면 차이를 확인하기 좋아요.

최종 신고 전에는 국세청의 상속세 안내와 홈택스 신고 내용을 대조하세요. 상속개시일에 맞는 기준을 적용했는지, 재산이나 채무를 빠뜨리지 않았는지 확인하고 필요한 경우 세무전문가의 검토를 받는 것이 좋아요.

❓ 자주 묻는 질문

상속재산 총액을 입력하면 되나요?

이 도구에는 공제 등을 검토한 뒤 확인된 과세표준을 입력해요. 총재산과 과세표준은 서로 달라요.

결과가 최종 납부세액인가요?

기본 산출세액이에요. 할증·세액공제·가산세 등을 반영한 최종 납부세액과는 차이가 있을 수 있어요.

과세표준 1억원은 얼마인가요?

기본 산출세액은 1천만원이에요. 이는 공제와 합산을 확인한 뒤 과세표준이 1억원이라는 가정이에요.

배우자 공제는 자동 적용되나요?

아니요. 공제 요건을 자동 판단하지 않으므로 공식 안내와 가족·재산 자료를 먼저 검토해야 해요.

📎 참고 자료

• 국세청 상속세 세율
• 국세청 상속공제

작성 기준일: 2026-10-08. 요율·기준은 수시로 바뀌므로 최신 공식 안내를 함께 확인하세요.